Objectif de la formation :
Les grands principes comptables
Les écritures de fin d’exercice
La liasse fiscale : élaboration des états de nature comptable
La liasse fiscale : élaboration des états de nature fiscale
La déclaration 2065 des résultats
Clôture de comptes, bilan et liasse fiscale
Tarif présentiel: 1470,00 €
- Tarif distanciel : 1210,00 €
Description
Les grands principes comptables
- La chaîne comptable : journaux, comptes en T, grand livre, balance
- Les états comptables : bilan, compte de résultat, annexe
Maîtriser les difficultés comptables de la clôture
- La comptabilisation et l’évaluation des éléments d’actif immobilisé : amortissement ; dépréciation
- L’évaluation de l’actif circulant : stocks ; créances clients
- L’évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges
- Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées
Déterminer le résultat fiscal et calculer l’IS
- La démarche de détermination du résultat fiscal. Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal : réintégrations ; déductions
- La détermination du résultat fiscal
- Le calcul de l’impôt société au taux normal et au taux réduit
- Le calcul de la participation des salariés au résultat
- Le paiement de l’impôt société
La liasse fiscale : élaboration des états de nature comptable
- Le bilan (2050 et 2051) et le compte de résultat (2052 et 2053). Mentions au pied de Cerfas
- Les immobilisations, les amortissements (2054 et 2055) et les provisions (2056)
- L’état des échéances des créances et des dettes (2057)
- Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)
La liasse fiscale : élaboration des états de nature fiscale
- La transcription des choix fiscaux et la gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (état 2058B)
- Le tableau d’affectation et renseignements divers (2058C)
- La détermination, l’affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059A et D)
La déclaration 2065 des résultats
- Pourquoi, comment et quand la produire ?
Les recoupements avec les tableaux de la liasse et ses compléments
Informations complémentaires
| Public visé | Collaborateur des services comptables et financiers participant à l'élaboration des "situations comptables" et des "comptes annuels" |
|---|---|
| Moyen pédagogiques | Alternance de théorie et depratique. |
| Durée présentiel | 3 jours en présentiel |
| Durée en distanciel | 5 demi-journées de classes virtuelles et 2 séances de coaching de 30 mn à distance |
| Prérequis | Aucun |
| Fiche | Clôture de comptes bilan et liasse fiscale.pdf |
Dates formation présentiel:
- 24 au 26 janvier
- 25 au 27 mars
- 24 au 26 juin
- 09 au 11 septembre
- 27 au 29 novembre
Date de formation en distanciel :
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