Clôture de comptes, bilan et liasse fiscale

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Description

Les grands principes comptables

  • La chaîne comptable : journaux, comptes en T, grand livre, balance
  • Les états comptables : bilan, compte de résultat, annexe

Maîtriser les difficultés comptables de la clôture

  • La comptabilisation et l’évaluation des éléments d’actif immobilisé : amortissement ; dépréciation
  • L’évaluation de l’actif circulant : stocks ; créances clients
  • L’évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges
  • Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées

Déterminer le résultat fiscal et calculer l’IS

  • La démarche de détermination du résultat fiscal. Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal : réintégrations ; déductions
  • La détermination du résultat fiscal
  • Le calcul de l’impôt société au taux normal et au taux réduit
  • Le calcul de la participation des salariés au résultat
  • Le paiement de l’impôt société

La liasse fiscale : élaboration des états de nature comptable

  • Le bilan (2050 et 2051) et le compte de résultat (2052 et 2053). Mentions au pied de Cerfas
  • Les immobilisations, les amortissements (2054 et 2055) et les provisions (2056)
  • L’état des échéances des créances et des dettes (2057)
  • Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)

La liasse fiscale : élaboration des états de nature fiscale

  • La transcription des choix fiscaux et la gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (état 2058B)
  • Le tableau d’affectation et renseignements divers (2058C)
  • La détermination, l’affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059A et D)

La déclaration 2065 des résultats

  • Pourquoi, comment et quand la produire ?

Les recoupements avec les tableaux de la liasse et ses compléments

Informations complémentaires

Public visé

Collaborateur des services comptables et financiers participant à l'élaboration des "situations comptables" et des "comptes annuels"

Moyen pédagogiques

Alternance de théorie et depratique.
Etudes de cas.
Exercices individuels et collectifs.
Retour d’expériences.
Mise en situation.
Jeux de rôles.
Tests.
Entraînements.
Vidéos.

Durée présentiel

3 jours en présentiel

Durée en distanciel

5 demi-journées de classes virtuelles et 2 séances de coaching de 30 mn à distance

Prérequis

Aucun

Fiche

Clôture de comptes, bilan et liasse fiscale.pdf

Dates formation présentiel:
- 24 au 26 janvier
- 25 au 27 mars
- 24 au 26 juin
- 09 au 11 septembre
- 27 au 29 novembre

Date de formation en distanciel :
- Nous contacter

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Pédagogie

Formation pour adultes

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