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Finance pour non financiers

  • Code: A066
  • Durée:  2 jours
  • Prix: 990.00 €

Objectifs:

Comprendre la logique du bilan et du compte de résultat. Acquérir une méthode et des outils pour interpréter les comptes annuels.  

  • Public concerné:
    Dirigeant, manager, ingénieur, cadre et toute personne souhaitant acquérir les fondamentaux de la finance et de la comptabilité
  • Dates:
    10 décembre 2018 au 11 décembre 2018
    07 février 2019 au 08 février 2019
    16 mai 2019 au 17 mai 2019
    19 septembre 2019 au 20 septembre 2019
    09 décembre 2019 au 10 décembre 2019
  • Lieu:  Paris
  • Intervenants:
    Spécialiste du management et de la finance
  • Pré-requis:
  • Technique d'animation:
    Alternance de théorie et de pratique. Etudes de cas d’entreprise. Exercices individuels et collectifs. Retour d’expériences. Echanges.

Programme:

La logique de construction du compte de résultat et du bilan

  • Le compte de résultat, film de l'activité d'une période
  • Le bilan, inventaire des éléments constituant le patrimoine : biens, créances et dettes
  • Logique financière du bilan en termes de ressources et d'emplois
  • Principes et mécanismes comptables : coût historique, prudence, séparation des exercices…
  • L'amortissement : principe de rattachement des charges aux produits
  • Les provisions : principe de prudence
  • Lien entre compte de résultat et bilan : partie double et double détermination du résultat

Lire et interpréter les documents comptables

  • Interpréter les principaux postes du compte de résultat et du bilan, annexes
  • Particularités de la présentation anglo-saxonne

Mesurer l'activité et la rentabilité grâce au compte de résultat

  • Calculer les soldes intermédiaires de gestion
  • Evaluer la capacité d'autofinancement
  • Identifier les ratios significatifs du compte de résultat
  • Se situer par rapport au secteur d'activité
  • Faire les liens entre compte de résultat et bilan

Analyser le bilan pour évaluer la structure financière

  • Les grandes masses du bilan
  • Capitaux propres / capitaux permanents
  • Le bilan fonctionnel
  • Déterminer les besoins de financement : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement
  • Déterminer la trésorerie : quelles actions pour l'optimiser ?

Analyser le patrimoine et la structure financière

  • Retraitements nécessaires : crédit-bail, réévaluation des actifs…
  • Les 3 cycles de l'activité financière : exploitation, investissement, financement
  • Détermination du fonds de roulement, du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) et de la trésorerie
  • Scénarios de crise de trésorerie et actions correctives
  • Les 4 règles du financement
  • Limites de la notion du fonds de roulement