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Etablir et suivre un budget

  • Code: A252
  • Durée:  2 jours
  • Prix: 990.00 €

Objectifs:

Participer activement au processus budgétaire. Faire des prévisions fiables Construire un budget à la fois réaliste et ambitieux. Négocier son budget avec la direction, la finance, sa hiérarchie.

  • Public concerné:
    Tout collaborateur en charge d’un budget  
  • Dates:
    13 décembre 2018 au 14 décembre 2018
    31 janvier 2019 au 01 février 2019
    04 avril 2019 au 05 avril 2019
    17 juin 2019 au 18 juin 2019
    05 septembre 2019 au 06 septembre 2019
  • Lieu:  Paris
  • Intervenants:
    Spécialiste de la gestion d’une entité
  • Pré-requis:
  • Technique d'animation:
    Alternance de théorie et de pratique. Exercices individuels et collectifs. Retour d’expériences. Echanges. Etudes de cas. Entraînements.

Programme:

Prévoir et construire un budget

  • Les différents horizons de la gestion prévisionnelle
  • Pourquoi faire des budgets ?
  • La logique du processus budgétaire
  • La place et l'enchaînement des différents budgets au sein du processus budgétaire

Construire son budget

  • Articulation des différents budgets
  • Budget des ventes et d'actions commerciales
  • Techniques de prévisions de chiffre d'affaires
  • Budget de production : dimensionner les ressources nécessaires
  • Budgets des fonctions support : lien entre activités et moyens nécessaires
  • Budget d'investissements
  • Formaliser objectifs et plans d'actions
  • Déterminer les variables budgétaires pertinentes
  • Coûts fixes et variables
  • Mensualiser selon la saisonnalité
  • Proposer différents scénarios

Améliorer sa performance budgétaire

  • Connaître les nouveaux outils budgétaires : ActivityBasedBudgeting, budget base zéro
  • Utiliser ces outils budgétaires dans le but d'optimiser la performance
  • Estimés périodiques et projection de fin d'année

Défendre son budget

  • La consolidation des budgets
  • Les ajustements budgétaires
  • La notion de mensualisation des budgets
  • Comment présenter son budget et faire avaliser ses plans d'actions ?

Suivre son budget

  • Utilité de la reprévision
  • Mesurer les principaux écarts : prix, activité, coût, productivité, …
  • Questions à se poser dans l'analyse des écarts
  • Analyse des écarts et reprévision

Contrôler les réalisations

  • Le budget comme outil de suivi et de pilotage de la performance
  • Le contrôle budgétaire
  • Analyser les écarts
  • Mettre en place des plans d'action correctifs