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Clôture de comptes, bilan et liasse fiscale

  • Code: A166
  • Durée:  3 jours
  • Prix: 1470.00 €

Objectifs:

Les grands principes comptables. Les écritures de fin d'exercice. La liasse fiscale  : élaboration des états de nature comptable. La liasse fiscale : élaboration des états de nature fiscale. La déclaration 2065 des résultats.

  • Public concerné:
    Collaborateur des services comptables et financiers participant à l'élaboration des "situations comptables" et des "comptes annuels"  
  • Dates:
    12 septembre 2018 au 14 septembre 2018
    21 novembre 2018 au 23 novembre 2018
    23 janvier 2019 au 25 janvier 2019
    13 mars 2019 au 15 mars 2019
    11 juin 2019 au 13 juin 2019
  • Lieu:  Paris
  • Intervenants:
    Spécialiste de la liasse fiscale  
  • Pré-requis:
  • Technique d'animation:
    Alternance de théorie et de pratique. Exercices individuels et collectifs. Retour d’expériences. Echanges. Etudes de cas. Entraînements.

Programme:

Les grands principes comptables

  • La chaîne comptable : journaux, comptes en T, grand livre, balance
  • Les états comptables : bilan, compte de résultat, annexe

Maîtriser les difficultés comptables de la clôture

  • La comptabilisation et l'évaluation des éléments d'actif immobilisé : amortissement ; dépréciation
  • L'évaluation de l'actif circulant : stocks ; créances clients
  • L'évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges
  • Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées

Déterminer le résultat fiscal et calculer l'IS

  • La démarche de détermination du résultat fiscal. Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal : réintégrations ; déductions
  • La détermination du résultat fiscal
  • Le calcul de l'impôt société au taux normal et au taux réduit
  • Le calcul de la participation des salariés au résultat
  • Le paiement de l'impôt société

La liasse fiscale : élaboration des états de nature comptable

  • Le bilan (2050 et 2051) et le compte de résultat (2052 et 2053). Mentions au pied de Cerfas
  • Les immobilisations, les amortissements (2054 et 2055) et les provisions (2056)
  • L'état des échéances des créances et des dettes (2057)
  • Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)

La liasse fiscale : élaboration des états de nature fiscale

  • La transcription des choix fiscaux et la gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (état 2058B)
  • Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058C)
  • La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059A et D)

La déclaration 2065 des résultats

  • Pourquoi, comment et quand la produire ?
  • Les recoupements avec les tableaux de la liasse et ses compléments