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Finance pour non financiers

  • Code: A066
  • Durée:  2 jours
  • Prix: 990.00 €

Objectifs:

Comprendre la logique du bilan et du compte de résultat. Acquérir une méthode et des outils pour interpréter les comptes annuels.  

  • Public concerné:
    Dirigeant, manager, ingénieur, cadre et toute personne souhaitant acquérir les fondamentaux de la finance et de la comptabilité  
  • Dates:
    08 février 2018 au 09 février 2018
    17 mai 2018 au 18 mai 2018
    20 septembre 2018 au 21 septembre 2018
    10 décembre 2018 au 11 décembre 2018
  • Lieu:  Paris
  • Intervenants:
    Spécialiste du management et de la finance
  • Pré-requis:
  • Technique d'animation:
    Alternance de théorie et de pratique. Etudes de cas d’entreprise. Exercices individuels et collectifs. Retour d’expériences. Echanges.

Programme:

La logique de construction du compte de résultat et du bilan

  • Le compte de résultat, film de l'activité d'une période
  • Le bilan, inventaire des éléments constituant le patrimoine : biens, créances et dettes
  • Logique financière du bilan en termes de ressources et d'emplois
  • Principes et mécanismes comptables : coût historique, prudence, séparation des exercices…
  • L'amortissement : principe de rattachement des charges aux produits
  • Les provisions : principe de prudence
  • Lien entre compte de résultat et bilan : partie double et double détermination du résultat

Lire et interpréter les documents comptables

  • Interpréter les principaux postes du compte de résultat et du bilan, annexes
  • Particularités de la présentation anglo-saxonne

Mesurer l'activité et la rentabilité grâce au compte de résultat

  • Calculer les soldes intermédiaires de gestion
  • Evaluer la capacité d'autofinancement
  • Identifier les ratios significatifs du compte de résultat
  • Se situer par rapport au secteur d'activité
  • Faire les liens entre compte de résultat et bilan

Analyser le bilan pour évaluer la structure financière

  • Les grandes masses du bilan
  • Capitaux propres / capitaux permanents
  • Le bilan fonctionnel
  • Déterminer les besoins de financement : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement
  • Déterminer la trésorerie : quelles actions pour l'optimiser ?

Analyser le patrimoine et la structure financière

  • Retraitements nécessaires : crédit-bail, réévaluation des actifs…
  • Les 3 cycles de l'activité financière : exploitation, investissement, financement
  • Détermination du fonds de roulement, du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) et de la trésorerie
  • Scénarios de crise de trésorerie et actions correctives
  • Les 4 règles du financement
  • Limites de la notion du fonds de roulement